שאלות נפוצות על קופת גמל
תשובות מקצועיות לשאלות הנפוצות ביותר על חיסכון פנסיוני, קופות גמל, קרנות פנסיה ועוד
קופת גמל היא אפיק חיסכון המיועד בעיקר לטווח ארוך (לגיל פרישה). חשוב לדעת שקופת גמל היא מוצר חיסכון טהור ואינה מכילה רכיבי ביטוח, בניגוד לקרן פנסיה. הכספים מנוהלים בבתי השקעות או חברות ביטוח במסלולי השקעה שונים.
קופת גמל מיועדת לקצבה בגיל פרישה. תיאורטית, אפשר למשוך את הכסף בכל שלב, אך משיכה מוקדמת (לפני גיל פרישה) נחשבת ל"משיכה שלא כדין" וחייבת ב"קנס" מס כבד של 35% על כל הסכום (למעט קופות ישנות מאוד או קופות עם צבירה נמוכה מ-8,000 ₪). הדרך החוקית והנכונה למשוך את הכסף היא כקצבה חודשית לאחר הפרישה.
תהליך פתיחת קופת גמל חדשה הוא קל ונוח. כיום, ברוב בתי ההשקעות וחברות הביטוח, תהליך ההצטרפות הוא דיגיטלי כמעט לחלוטין וניתן לביצוע אונליין מכל מקום. לפני הפתיחה, מומלץ לבצע השוואת קופות גמל כדי לבחור את הגוף והמסלול המתאימים לכם.
השאלה מתייחסת לרוב למשיכה מוקדמת. קופת גמל שאינה נזילה (לרוב, לפני גיל פרישה) ושיש בה צבירה מעל 8,000 ₪, תחויב במס בשיעור 35% בעת משיכה "שלא כדין". מטרת המס הגבוה היא לעודד חוסכים לשמור את הכסף לפרישה. עם זאת, קיימות החרגות בחוק המאפשרות משיכה פטורה ממס במצבים מסוימים.
"קופת גמל נזילה" היא קופת גמל שצברה ותק מסוים, המאפשר על פי התקנון שלה למשוך ממנה כספים (בין אם בפטור או במס מופחת). חשוב לדעת כי לאחר משיכה מסוג זה, קופת הגמל לרוב נסגרת להפקדות עתידיות.
העברת קופת גמל (תהליך "ניוד") היא פעולה לא מסובכת. כל שעליכם לעשות הוא לפנות לבית ההשקעות או לחברת הביטוח אליהם תרצו לעבור. הגוף החדש יחתים אתכם על טפסי הצטרפות והעברה, והוא ידאג לכל התהליך מול הגוף הישן. לפני המעבר, מומלץ לבצע השוואת קופות גמל.
בקלות. הדרך המהירה והרשמית לאתר את כל החסכונות הפנסיוניים שלכם, כולל קופות גמל, היא באמצעות "המסלקה הפנסיונית" (שירות של משרד האוצר, בתשלום סמלי) או "הר הכסף" (שירות חינמי המראה רק אם קיים חיסכון, אך לא איפה). שירותים אלו יספקו לכם דוח מפורט היכן נמצאים הכספים שלכם.
ישנם מספר הבדלים, אך המרכזי שבהם הוא רכיב הביטוח: קרן פנסיההיא מוצר מקיף הכולל כברירת מחדל גם חיסכון וגם כיסויים ביטוחיים (נכות ושארים). קופת גמל היא מוצר חיסכון טהור, ללא ביטוח. הבדלים נוספים קיימים בדמי הניהול (לקרנות הפנסיה יש מסלולי ברירת מחדל זולים יותר) ובאפשרויות הגדרת המוטבים.
שני המוצרים הם מוצרי חיסכון, אך מטרתם שונה. קופת גמל מיועדת בעיקר לחיסכון ארוך טווח לגיל פרישה (פנסיה), והטבות המס שלה קשורות לגיל זה. לעומת זאת, קרן השתלמות מיועדת לחיסכון לטווח בינוני (נזילה לאחר 6 שנים) ומהווה הטבה לשכירים ועצמאים, ולא חיסכון חובה.
אופן ניהול ההשקעות דומה, אך ההבדל המרכזי הוא במיסוי ובנזילות. קופת גמלהיא מוצר פנסיוני שנהנה מפטור מלא ממס רווחי הון אם הכסף נמשך כקצבה חודשית (אך חייב במס עונשין של 35% במשיכה מוקדמת). לעומת זאת, רווחים בתיק השקעות חייבים במס רווחי הון של 25% תמיד, אך הכסף נזיל לחלוטין ומאפשר קיזוז הפסדים.
אף ששניהם אפיקי חיסכון טהורים (ללא ביטוח), ההבדל העיקרי הוא בנזילות ובמטרה. קופת גמל היא מוצר פנסיוני שהכספים בו "נעולים" לטובת קצבה בגיל פרישה. לעומת זאת, פוליסת חיסכון היא מוצר נזיל לחלוטין, המאפשר הפקדה ומשיכה של כספים בכל עת.
קופת גמל היא מוצר לחיסכון פנסיוני המושקע לרב בשוק ההון. בבנק, אפשרויות החיסכון הן לרוב פיקדון (ריבית נמוכה) או ניהול תיק השקעות. לרוב, עלויות ניהול ההשקעות בקופת גמל יהיו נמוכות משמעותית מאלו שתשלמו על ניהול תיק השקעות בבנק.
ברוב המקרים, קרן פנסיה נחשבת למוצר העדיף לחיסכון פנסיוני שוטף. זאת בזכות שני יתרונות מרכזיים: היא כוללת כיסויים ביטוחיים (נכות ושארים) כברירת מחדל, ודמי הניהול במסלולי ברירת המחדל שלה לרוב נמוכים יותר. עם זאת, ישנם מקרים חריגים בהם קופת גמל עדיפה, למשל כשמדובר בהפקדת כספים נזילים דרך תיקון 190 או בניהול אישי (IRA).
התשובה תלויה בוותק הפוליסה. פוליסות ביטוח מנהלים ישנות (שנפתחו לפני 2013) נחשבות לרוב עדיפות, כיוון שיש להן "מקדם קצבה" מובטח ונמוך. במוצרים החדשים (שנפתחו אחרי 2013), היתרון הזה כבר לא קיים, והפערים בין קופת גמל לביטוח מנהלים חדש הצטמצמו משמעותית, כשלרוב דמי הניהול בקופת הגמל יהיו אטרקטיביים יותר.
זו לא שאלה של "עדיף" כיוון ששני המוצרים משרתים מטרות שונות. קופת גמלהיא מוצר חובה לחיסכון פנסיוני ארוך טווח. לעומתה, קרן השתלמות היא הטבה לחיסכון לטווח בינוני (נזילה לאחר 6 שנים). לכן, ההמלצה היא לא לבחור ביניהם, אלא לשלב בין השניים: גם לחסוך לפנסיה וגם ליהנות מהטבת החיסכון לטווח בינוני.
אין תשובה אחת שמתאימה לכולם. עם עשרות מסלולי השקעה ואפשרויות ניהול שונות, קופת הגמל המומלצת ביותר היא זו שמתאימה באופן אישי לצרכים, למטרות ולרמת הסיכון שלכם. חשוב לבחון פרמטרים כמו תשואות לאורך זמן ודמי ניהול. תוכלו לבחון את הנתונים בעמוד השוואת קופות גמל.
אין תשובה אחת נכונה, כיוון שקופת הגמל "הכי טובה" היא זו שמשרתת את המטרות האישיות שלכם. עבור חוסך אחד, זו תהיה קופה שמציעה תנאי הלוואה נוחים, ועבור אחר זו תהיה קופה עם חשיפה לסקטור מניות מסוים או דמי ניהול אטרקטיביים. לכן, יש לבחור את הקופה המתאימה לכם אישית בעזרת השוואת קופות גמל.
כדי לבחור קופת גמל בצורה מוצלחת, רצוי קודם כל להגדיר מהם היעדים והמטרות שלכם (למשל, רמת סיכון מועדפת). לאחר מכן, הדרך הטובה ביותר היא להשתמש בכלי השוואת קופות גמל , שם תוכלו לסנן את הקופות לפי המאפיינים שחשובים לכם ולבחור את זו עם התשואות ודמי הניהול המתאימים לכם.
כדי למשוך כסף מקופת גמל (בדרך כלל במשיכה "שלא כדין"), עליכם לפנות לגוף המנהל (בית ההשקעות) או לאיש המקצוע המלווה אתכם. תצטרכו למלא טופסי משיכה רשמיים, שבהם אתם מאשרים את המשיכה ואת תשלום המס הכרוך בה (35%). בנוסף, יש לצרף מסמכי זיהוי כמו תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק שאליו יועבר הכסף.
קופת גמל לתגמולים היא סוג של קופת חיסכון שבה הכסף נצבר ומיועד לעמוד לרשות החוסך כסכום חד-פעמי (הוני), במועד שבו הוא רשאי לבצע משיכה על פי התקנון. זאת בניגוד לקופת גמל לקצבה, שמיועדת לתשלום חודשי.
קופת גמל לקצבה היא קופת חיסכון שהכספים בה מיועדים לקצבה בלבד. המשמעות היא שהכספים בה "נעולים" ולא ניתן למשוך אותם כסכום חד-פעמי (בניגוד לקופת גמל להשקעה), אלא אך ורק כתשלום קצבה חודשית שתתחיל בגיל פרישה.
מ"ה אלו ראשי תיבות של "מספר האוצר". זהו מספר זיהוי ייחודי שמשרד האוצר מעניק לכל מסלול השקעה בקופת גמל , קרן השתלמות וכו'. מספר זה מייחד את המסלול ומאפשר לזהות אותו באופן חד-משמעי. תוכלו למצוא את מספרי המ"ה של כל הקופות בעמוד השוואת קופות גמל.
כדי לבדוק תשואות בצורה נכונה, חשוב לבחון אותן במספר טווחי זמן (למשל, שנה, 3 שנים ו-5 שנים) ולא להסתמך על תשואה חודשית בודדת, כדי לזהות מגמה. בנוסף, חשוב להשוות קופות בעלות פרופיל השקעה דומה (למשל, מסלול מנייתי מול מנייתי). תוכלו לראות את כל הנתונים בעמוד תשואות קופות גמל ולהשתמש בכלי השוואת קופות גמל שלנו.
מסלולי השקעה קובעים את מדיניות ההשקעה של הכסף שלכם בקופת גמל, ובעיקר את רמת הסיכון (למשל, אחוז החשיפה למניות). קיימים מסלולים רבים, ממסלול שקלי סולידי ועד מסלול 100% מניות. וכן, בהחלט ניתן לעבור בין מסלולי ההשקעה באותה קופה בקלות, לרוב תוך 3 ימי עסקים, והפעולה אינה נחשבת אירוע מס. תוכלו לבחון את ביצועי המסלולים בעמוד תשואות קופות גמל.
זו השאלה הנפוצה ביותר, אך אין לה תשובה אחת, כיוון שיש משתנים רבים כמו ותק הקופה ומסלול ההשקעה. קופה במסלול מנייתי תשיג לרוב רווח גבוה יותר מקופה במסלול אג"ח בטווח הארוך. לכן, חשוב להשוות קופות בעלות מכנה משותף (כמו מסלול סיכון זהה) לאורך זמן. תוכלו לבצע השוואה כזו בעמוד תשואות קופות גמל שלנו.
תיקון 190 הוא סעיף בפקודת מס הכנסה המאפשר משיכת כספים מקופת גמל בתנאי מס מיוחדים. הוא מאפשר לחוסכים מעל גיל 60, שיש להם כבר קצבה פנסיונית משמעותית, לבצע משיכה חד-פעמית של הכספים ולשלם מס רווחי הון מופחת (15% נומינלי). לחלופין, ניתן למשוך את הכסף כקצבה חודשית וליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון.
מטרת תיקון 190 היא לתת חופש פעולה לחוסכים שכבר יש להם קצבה חודשית גבוהה מספיק למחיה (מעל הקצבה המזערית, כ-4,500 ₪). המדינה למעשה אומרת לאותם חוסכים: "הבטחתם את הפנסיה שלכם, ולכן אתם רשאים להתייחס ליתרת הכספים בקופת הגמל כאפיק השקעה גמיש", ולמשוך אותם בתנאי מס מועדפים.
ככלל אצבע, אם אתם מתקרבים לגיל 60 או כבר עברתם אותו, ייתכן מאוד שתיקון 190 מתאים לכם. הסיבה היא שעבור חוסכים בגיל זה, קופת גמל הופכת לאפיק השקעה אטרקטיבי וזול בהשוואה לחלופות כמו תיק השקעות. אם אינכם עומדים בתנאי הקצבה המזערית, ניתן במקרים מסוימים "לקנות" קצבה כדי להיות זכאים להטבה.
כן, כמובן. ההפקדה עצמה לקופת גמל אפשרית בכל גיל. תיקון 190 הוא בסך הכל הטבת מס שבאה לידי ביטוי ברגע המשיכה (שחייב להיות לאחר גיל 60). לכן, כל אדם יכול להפקיד לקופת גמל גם בגיל צעיר מתוך מחשבה עתידית לנצל את ההטבה כשיגיע לגיל המתאים.
זוהי אכן אחת הדרישות המרכזיות של תיקון 190. הפתרון האפשרי הוא "לקנות קצבה" – כלומר, להפקיד סכום הוני (חד-פעמי) לאחד המוצרים המשלמים קצבה, ובכך להגדיל את הקצבה החודשית שלכם עד שתגיע לרף המזערי הנדרש. יש לבחון את כדאיות הפעולה, כיוון שקניית קצבה בסכום הנדרש (כ-4,500 ₪) עשויה לדרוש הפקדה של סכום גבוה.
דמי הניהול בקופה המיועדת לתיקון 190 זהים לאלו של קופת גמל "רגילה". הם נקבעים לרוב לפי גובה ההפקדה וסך הנכסים. בפועל, הממוצע בשוק עומד על כ-0.5% שנתי מהסכום הצבור. לפני ההפקדה, מומלץ תמיד להשוות הצעות ולבחון את העלות מול התועלת. תוכלו לבחון את הגופים השונים בעמוד השוואת קופות גמל.
היתרון הבולט ביותר של תיקון 190 הוא הטבת המס: תשלום מס רווחי הון מופחת של 15% (נומינלי) במשיכה הונית, או פטור מלא בקבלת קצבה. יתרונות חשובים נוספים כוללים עלויות ניהול נמוכות (כמו בקופת גמל), פיזור השקעות רחב (כולל נכסים לא סחירים) ואפשרות להלוואה בתנאים מועדפים. בנוסף, התיקון מעניק יתרונות מס משמעותיים בהעברה בין-דורית (ירושה).
כן, ישנם מספר חסרונות שחשוב להכיר. החיסרון המרכזי הוא הנזילות: הכספים המופקדים אינם נזילים כלל עד גיל 60. בנוסף, קיימת דרישה לקבלת קצבה מזערית כתנאי סף למימוש ההטבה, וכן חובה להשאיר סכום מסוים (כ-34,000 ₪ לכל שנת הפקדה) שייוותר כקצבה. תוכלו לקרוא על כל התנאים בעמוד המלא על תיקון 190.
כן, ישנה תקרה להפקדה הנהנית מתנאי המס המוטבים, והיא מתעדכנת מדי שנה. התקרה יורדת ככל שגיל המשקיע עולה (לדוגמה, התקרה למשקיע בגיל 60 גבוהה יותר מזו של משקיע בגיל 70). חשוב מאוד להתעדכן ולוודא מהי התקרה הרלוונטית לגילכם לפני ביצוע ההפקדה. למידע נוסף, תוכלו לקרוא בעמוד תיקון 190.
מכיוון שהכסף בתיקון 190 אינו נזיל מיד, הפרמטר החשוב ביותר הוא בחירת גוף עם מוניטין של תשואות עודפות לטווח ארוך. בנוסף, חשוב לבחור מסלול השקעה התואם את אופי ורמת הסיכון שלכם (למשל, מנייתי או סולידי). דמי הניהול הם פרמטר חשוב, אך לא תמיד הגוף הזול ביותר הוא גם המוביל בתשואות. תוכלו לבחון את כל הגופים בעמוד השוואת קופות גמל.
משיכת הכספים במסגרת תיקון 190 אפשרית רק כאשר עומדים בשני תנאי סף מצטברים: 1. החוסך הגיע לגיל 60 ומעלה. 2. לחוסך יש קצבה חודשית משולמת בפועל (למשל מקרן פנסיה) הגבוהה מהקצבה המזערית שנקבעה בחוק (סכום המתעדכן מדי שנה). רק אם אתם עומדים בשני התנאים, תוכלו למשוך את הכספים בתנאי המס המוטבים.
ממש לא. תיקון 190 נועד לסייע לכל אדם שעומד בתנאי הסף (גיל 60 וקצבה מזערית) לנהל את כספו בתנאי מס מופחתים. אם אתם מחזיקים בביטוח מנהלים או כל מוצר פנסיוני אחר שעתיד לשלם לכם קצבה מעל הרף המזערי, אתם זכאים לנצל את ההטבה, ללא קשר לשאלה האם אתם "בעלי הון".
בהחלט. קופת גמל המיועדת להטבת תיקון 190 היא קופת גמל רגילה לכל דבר עד רגע המשיכה. לכן, אתם יכולים לשנות את מסלול ההשקעה שלה בכל עת (למשל, לעבור ממסלול מנייתי לסולידי) על ידי שליחת טופס בקשה לגוף המנהל, וזאת ללא אירוע מס. תוכלו לבחון את המסלולים השונים בעמוד השוואת קופות גמל.
כמעט את הכל. חוסך הזכאי לתיקון 190 רשאי למשוך את כל כספו במשיכה הונית (חד-פעמית) בתשלום מס מופחת, למעט סכום מסוים (כ-34,000 ₪, מתעדכן) עבור כל שנת מס שבה הפקיד. סכום זה חייב להישאר בקופה ומיועד לקצבה. עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה בבקשה מיוחדת לאשר את משיכת כל הסכום.
הסיבה היא מניעת כפל הטבות מס. הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות בהטבות מס (נקודות זיכוי). כדי למנוע מצב שבו אדם גם יקבל הטבת מס על ההפקדה וגם ייהנה מהטבת המס של תיקון 190 במשיכה, קבע מס הכנסה שהסכום בגובה תקרת ההטבה (כ-34,000 ₪) יישאר "נעול" לקצבה. עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס על ההפקדה כדי למשוך גם את הסכום הזה.
זוהי ההטבה המרכזית של תיקון 190 . בעוד שבאפיקי השקעה רגילים (כמו תיק השקעות) המס הוא 25% על הרווח הריאלי, במשיכה הונית מתיקון 190, תשלמו מס מופחת בשיעור 15% על הרווח הנומינלי. בסביבת אינפלציה נמוכה, זוהי הטבת מס משמעותית ביותר.
חוסכים שהפקידו לקופת גמל במסגרת תיקון 190 ובוחרים למשוך את הכסף כקצבה חודשית (במקום כסכום חד-פעמי), נהנים מההטבה המשמעותית ביותר: פטור מלא ממס רווחי הון על כל הסכום שנצבר, כולל הרווחים.
הטבות המס של תיקון 190 עוברות גם למוטבים (היורשים) במקרה פטירה, אך המיסוי תלוי בגיל הנפטר. אם העמית נפטר לפני גיל 75, המוטבים יקבלו את הכסף בפטור מלא ממס רווחי הון. אם העמית נפטר אחרי גיל 75, המוטבים ייהנו מהטבת המס המקורית וישלמו מס מופחת של 15% נומינלי על הרווחים.
כן, בהחלט. תיקון 190 מתייחס לתנאי הטבת המס ברגע המשיכה, אך עד אז, מדובר בקופת גמל רגילה. כיום, כמעט כל בתי ההשקעות מאפשרים לפתוח קופת גמל בניהול אישי (IRA), כך שניתן בהחלט להפקיד אליה כספים ובבוא העת לנצל את הטבת המס של תיקון 190.
כמובן. ניתן לנייד (להעביר) קופת גמל שנפתחה לטובת תיקון 190 בכל שלב, מכל בית השקעות לכל חברת ביטוח וההיפך. הפעולה אינה כרוכה בעמלה, אינה נחשבת אירוע מס, ושומרת על כל הזכויות שלכם. תוכלו לבחור את הגוף אליו תרצו לעבור בעמוד השוואת קופות גמל.
לא. תיקון 190 אינו מאפשר משיכה קבועה ואוטומטית של סכום חודשי (מה שנקרא "אנונה" או "קצבה מלאכותית"). כל משיכה הונית מהקופה, גם אם היא חלקית, כרוכה בהגשת בקשת משיכה מסודרת ואישור של בית ההשקעות, ולכן התהליך אינו יכול להתבצע באופן אוטומטי.
תהליך המשיכה במסגרת תיקון 190 פשוט יחסית. יש למלא טופס בקשת משיכה ייעודי של הגוף המנהל את קופת הגמל, ולצרף אליו צילום תעודת זהות, אישור חשבון בנק (כמו צ'ק מבוטל), והוכחה על קבלת קצבה מעל הרף המזערי (לרוב באמצעות 3 תלושי קצבה אחרונים). הכסף מועבר לחשבון לרוב תוך מספר ימי עסקים.
בעוד שאין חובה חוקית להתייעץ עם איש מקצוע, הדבר מומלץ בחום. תיקון 190 הוא סעיף מורכב עם תנאים ותתי-סעיפים רבים. כדי לבצע התאמה חכמה של ההטבה לתיק הנכסים הקיים שלכם, לוודא עמידה בתנאים ולקבל החלטה מושכלת, מומלץ מאוד להיעזר בייעוץ מקצועי.
לפי לשון החוק, הגיל המינימלי למימוש ההטבה של תיקון 190 וביצוע משיכה של הכספים מקופת הגמל בתנאים המוטבים הוא גיל 60. כמובן, זאת בכפוף לעמידה גם בתנאי השני, קבלת קצבה חודשית מעל הרף המזערי.
לא. אין צורך לפתוח קופת גמל "מיוחדת". תיקון 190 הוא למעשה הגדרת מס שחלה על קופת גמל "רגילה" (במעמד "עצמאי"). ההטבה מתייחסת רק לאופן ולתנאי המשיכה של הכספים (הונית או קצבתית), ולא לסוג הקופה עצמה.
כן, בהחלט. ניתן להפקיד לקופת גמל לטובת תיקון 190 בכל גיל. עם זאת, יש לשים לב לשני פרמטרים שמשתנים בגילאים אלו: תקרת ההפקדה המוטבת יורדת ככל שעולים בגיל, והטבות המס בירושה משתנות לאחר גיל 75. לכן, מומלץ במיוחד לשלב ייעוץ מקצועי כדי לוודא שאתם ממקסמים את כלל הטבות המס בגיל זה.
כדי לקבל חופש פעולה מלא ולרכוש ניירות ערך ספציפיים או השקעות אלטרנטיביות, עליכם להפקיד את הכספים לקופת גמל בניהול עצמאי (IRA). קופה זו מאפשרת לכם לנהל את ההשקעות באופן דומה לתיק השקעות(עם מגבלות מסוימות), ובמקביל ליהנות מהטבות המס של תיקון 190 במועד המשיכה.
תיקון 190 מתייחס לחוזר מס הכנסה המאפשר משיכה של כספים מקופת גמל.
עמיתים מעל גיל 60 בעלי קצבה משמעותית, רשאים לבצע משיכה חד פעמית של כספם מקופת גמל ולשלם מס רווחי הון מופחת או להוון את הסכום שנצבר לקצבה וכך להנות מפטור מלא ממס רווחי הון.
ישנם מורכבויות נוספות ופרטים רלוונטיים נוספים לתיקון 190 שחובה להכיר לפני שמבצעים הפקדה.
רפורמת בכר נועדה לסייע לציבור החוסכים להגדיל את הקצבה החודשית שלהם בעת פרישה, כתוצאה מכך, ההפקדות לקופת גמל מיועדות אך ורק לקצבה וללא אפשרות למשוך את הכספים בצורה הונית.
תיקון 190 למעשה מעניק חופש פעולה לאלו אשר מקבלים קצבה חודשית גבוהה וכך למעשה הם לא תלויים בקופת הגמל לטובת מחייה ויכולים להשתמש בקופת הגמל כאפיק השקעה לכל דבר.
מכאן נולדו התנאים להטבת תיקון 190, על החוסך להיות מעל גיל 60 (קרוב לפרישה) ובעל קצבה חודשית משולמת בפועל מעל הקצבה המזערית (סביב 4,500 ₪ ) וכך מבחינת מס הכנסה, אותו חוסך חסך מספיק לפנסיה ורשאי למשוך את יתרת כספו בעזרת תיקון 190.
לתיקון 190 יש פנים רבות וסעיפים קטנים בחוק יכולים להטות את הכף בעבור כל חוסך, אך כלל אצבע מרמז שבמידה ואתם מתקרבים לגיל 60 ואף עברתם אותו ייתכן שתיקון 190 מתאים לכם.
העיקרון מתייחס לכך שבעבור חוסך המתקרב לפנסיה, אין כיום אפיק השקעה זול וכדאי הדומה לקופת גמל, זאת לאחר השוואה לכל ערוץ השקעה אחר כגון: תיק השקעות, קרנות גידור, נדל"ן וכדומה.
את נושא הקצבה ניתן לפתור במספר דרכים, העיקרית שבניהם היא רכישת קצבה מיידית. במקרה כזה, מבצעים סימולציה לפרישה וקובעים את גובה הקצבה הקיימת וכך מחשבים את גובה ההפקדה ההונית הנדרשת לבצע על מנת להעלות את גובה הקצבה לתנאי הנדרש (קצבה מזערית).
כמובן. תיקון 190 מתייחס להטבת מס שבאה לידי ביטוח אך ורק בעת משיכה של הכספים, עד לאותו רגע, זוהי למעשה קופת גמל רגילה ולכן כל אדם יכול לבצע הפקדה לקופת גמל עם מחשבה עתידית על ניצול תיקון 190.
לרוב חוסכים בעלי פנסיה תקציבית או קצבה מובטחת בוחרים להפקיד לתיקון 190 הרבה לפני גיל 60.
נושא הקצבה מורכב אך פתיר, כל אדם רשאי להפקיד סכום הוני ולהוון אותו לקצבה וכך למעשה לקנות קצבה חודשית.
על פניו, נראה שכל אדם מעל גיל 60 יכול לקנות קצבה ואז להפקיד לתיקון 190, אך קנייה של קצבה בגובה של 4,500 ₪ כנראה תעלה על הפקדה של מעל מיליון ₪.
לכן, כדאיות קניית הקצבה תלויה בפער שבין הקצבה הנוכחית שלכם לקצבה מזערית הנדרשת לתיקון 190.
מדרג דמי הניהול בקופות הגמל הן במעמד תיקון 190 והן במעמד "רגיל" הוא זהה ונקבע לפי גובה ההפקדה הראשונית וסך הכספים הצבורים בקופה.
על פניו, ממוצע דמי הניהול בכל קופות הגמל בתיקון 190 עומד על כ-0.5% שנתי.
לפני כל הפקדה יש לבדוק את מדרג דמי הניהול העדכני ביותר וכמובן להשוות את העלות מול תועלת של ביצועי בתי ההשקעות שבחרתם.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה משודך עם הביטוי "פטור ממס רווחי הון לגמלאים" , אין ספק שהטבת המס היא היתרון הבולט של תיקון 190 אך הוא לחלוטין לא היחיד.
הטבות מס בעת משיכה: עמיתים הזכאים לניצול תיקון 190 רשאי למשוך את כספם מקופת הגמל כסכום חד פעמי ולשלם מס רווחי הון מופחת או לחלופין להוון את הכספים לקצבה חודשית ולהנות מפטור מלא ממס רווחי הון.
עלויות ניהול השקעות מופחת: קופת גמל גובה דמי ניהול קבועים ואחידים מדי שנה, בהשוואה לתיקי השקעות או כל אפיק השקעה אחר בהם יש עמלות ועלויות שונות המייקרות את עלות ההשקעה.
פיזור סיכונים ואפיקי השקעה: קופות הגמל השונות של בתי השקעות וחברות הביטוח מציעות מגוון רב של מסלולי השקעה בהתמחויות שונות. כיום קופת גמל רשאית להפקיד בכל תחום, מהלוואות מדינה לקרנות הון סיכון.
הלוואות בתנאים מועדפים: קופות גמל השונות המציעות אפשרות להפקדה בתיקון 190, מציעות גם כן אפשרות להלוואה בתנאים מועדפים על פני בנקאים או כל גוף פיננסי אחר. כמעט בכל עת ישנו גוף אשר מעניק הלוואות בריביות של פריים מינוס חצי.
ניהול ירושה: המפקידים לתיקון 190 רשאים להגדיר מוטבים, אלו יקבלו את הסכום הנצבר בקופת הגמל יחד עם ההטבות המס השונות. במידה והחוסך ילך לעולמו לפני גיל 75, היורשים ייהנו מפטור מלא ממס רווחי הון ואלו במקרה והחוסך הלך לעולמו אחרי גיל 75, היורשים ייהנו מהטבת מס בגובה 15% מס רווחי הון נומינלי.
למרות כל היתרונות המוכרים של תיקון 190, לפקודת מס הכנסה זאת יש גם חסרונות לא מעטים שחשוב להכיר.
נזילות הכספים: כל סכום שמופקד לקופת גמל במעמד תיקון 190, לא נזיל כלל עד אשר יגיע החוסך לגיל 60 ויציג תלושי פנסיה משולמים בגובה הקצבה הנדרשת
היוון קצבה חלקי: בכל שנת מס קלנדרית נדרש כל אדם אשר מפקיד לתיקון 190 להוון לקצבה סכום של כ-34,000 ₪. סכום זה יישאר כקצבה בכל מצב.
דרישה לקצבה מזערית: במידה ואתם מקבלים קצבה שאינה מגיעה לרף קצבה מזערית, ייתכן ותדרשו "לקנות קצבה". זהו חיסרון לתיקון 190 אשר אינו מקנא זכאות אוטומטית לכל אדם אשר הגיע לגיל 60.
כן, ישנה תקרה המתעדכנת מדי שנה. התקרה הקבוע להפקדה לתשלומים פטורים ממס הינה 8 מיליון ₪ למשקיע בגיל 60 וכל שנה מאז התקרה יורדת, לכן חובה להתעדכן ולוודא את גובה התקרה לפני ביצוע הפקדה בפועל.
תיקון 190 מציע הטבת מס רווחי הון משמעותית ולכן הפרמטר העיקרי לבחירת קופת גמל הינה תשואה, אך מכיוון שהכספים אינם נזילים בכל עת, חשוב לבחור בית השקעות או חברת ביטוח בעל מוניטין של תשואה עודפת לטווח ארוך.
בנוסף, חשוב לבחור גוף התואם את אופי והשקפת ההשקעות שלכם, כיום ניתן לבחור מבין מגוון רחב של מסלולי השקעות ברמות סיכון שונות.
דמי ניהול הם פרמטר חיוני לבדיקה אך לא מכריע, לעיתים יש אי התאמה בין הגוף המוביל בתשואות לבין הגוף בעל דמי הניהול הנמוכים ביותר.
תיקון 190 מתייחס להטבת מס בעת משיכת כספים מקופת גמל. זכאות לתיקון 190 מונה שני תנאי סף:
על חוסך להיות בגיל 60 ומעלה.
לחוסך יש קצבה משולמת בגובה קצבה מזערית המתעדכנת מדי שנה.
במידה ואתם עומדים בתנאים המצטברים, תוכלו לבצע משיכה של הכספים.
חס וחלילה. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נועד לסייע לכל אדם בעל קצבה מזערית לנהל את כספו בשוק ההון, לכן במידה ואתם מחזיקים בביטוח מנהלים או כל מוצר פנסיוני אחר אשר עתיד לשלם לכם קצבה חודשית מעל הקצבה המזערית הנקובה בחוק, תהיו רשאים לנצל את תיקון 190 לטובתכם.
בהחלט. במידה ועולה בכם הצורך, תוכל לשלוח לבית ההשקעות או חברת הביטוח טופס שינוי מסלול ולהעביר את כספכם למסלול סולידי יותר או לחלופין בעל רמת סיכון גבוהה יותר.
משקיע זכאי לתיקון 190 רשאי לבצע משיכה הוני של כל כספו קופת גמל בתיקון 190 למעט סכום של 34,000 ₪ (לכל שנה שבה הפקיד) אשר נשארים בקופה לקצבה.
יחד עם זאת, ישנה אפשרות לפנות פקיד שומה של מס הכנסה אשר רשאי (לפי שיקול דעתו) לאשר משיכה גם של שאר הכספים מהקופה.
הפקדות יזומות לקופת גמל מזכות את אותו חוסך בהטבות מס הכנסה. כך על מנת שלא ייווצר מצב של כפל הטבות מס, מגדיר מס הכנסה תקרה להטבת המס כ-34,000 ₪ (מתעדכן מדי שנה).
אחרת יוכל כל אדם להפקיד סכום בלתי מוגבל לתיקון 190, לקבל נקודות זיכוי במס הכנסה ולמשוך חזרה את כספו.
יחד עם זאת, ניתן לפנות לפקיד שומה ו"לוותר" על הטבת המס של אותה הפקדה וכך למשוך את הסכום הנ"ל יחד עם שאר הכספים שנצברו בקופה.
גובה שיעור מס רווחי הון בכל אפיק השקעה מסורתי כגון תיק השקעות, עומד על 25% מהרווח הריאלי. אך משיכה הונית מתיקון 190 מעניק הטבת מס משמעותית ואותו חוסך נדרש לשלם רק 15% מס רווחי הון על הרווח הנומינלי.
אלו אשר הפקידו לתיקון 190 ובחרו להוון את הכספים הצבורים יחד עם הרווחים לקצבה חודשית, ייהנו מפטור מלא ממס רווחי הון.
במקרה של פטירה של עמית הקופה במעמד תיקון 190, זכאים היורשים להטבת מס במסגרת תיקון 190 גם כן.
במקרה והעמית שנפטר היה בן 75 או צעיר יותר, המוטבים בקופת הגמל יהיו זכאים לפטור מלא ממס רווחי הון.
במקרה והעמית שנפטר היה מבוגר מגיל 75, המוטבים יהיו זכאים לכל הכספים הצבורים בקופה ועליהם ידרשו לשלם מס רווחי הון מופחת בגובה של 15% נומינלי.
כמובן! תיקון 190 מתייחס אך ורק לתנאי זכאות להטבת מס ברגע משיכת הכספים, לכן עד אותו רגע קופת הגמל מתנהלת רגיל לחלוטין.
כיום כמעט כל בית השקעות מציע קופת גמל בניהול אישי IRA ולכן אין בעיה כלל לבצע הפקדה לקופת גמל בניהול אישי ובהגעה לרגע המשיכה, לנצל את תיקון 190 על מנת למשוך את הרווחים הצבורים בתשלום מס מופחת.
כמובן. ניתן לנייד בכל שלב את קופת הגמל בתיקון 190 מכל בית השקעות לכל חברת ביטוח וההיפך. כל זאת ללא עמלה או עלות מצידכם.
קצבה "מלאכותית" נקראת גם "אנונה" , כלומר הפקדה של כספים הוניים לאפיק השקעה אשר מאפשר משיכה תקופתית של סכום קבוע מראש מתוך מחשבה שאפיק ההשקעה יניב תשואה גבוהה יותר מהסכום שנמשך.
תיקון 190 אינו מאפשר קבלת "אנונה" שכן כל משיכה כרוכה בבקשת משיכה ואישור בית ההשקעות ולכן אינו יכול להתבצע באופן קבוע ואוטומטי.
כן ולא. אין חובה מוגדרת בחוק להתייעץ עם איש מקצוע אך נראה שלתיקון 190 יש תת סעיפים ופרטים מורכבים ולכן על מנת לבצע התאמה חכמה של תיקון 190 לתיק הנכסים הקיים שלכם, לא יזיק להתייעץ עם איש מקצוע.
לפי לשון החוזר של מס הכנסה המכונה בקצרה "תיקון 190", הגיל המינימלי למשיכת כספים מקופת גמל במעמד תיקון 190 הוא גיל 60.
לא. מדובר למעשה בקופת גמל "רגילה" לחלוטין, תיקון 190 מתייחס רק לרגע המשיכה של הכספים, בין אם באופן הוני או קצבתי.
כן כמובן, ניתן להפקיד לתיקון 190 בכל גיל.
יחד עם זאת, ישנם שני פרמטרים שמשתנים ככל שעולים עם הגיל
תקרת ההפקדה לתשלומים פטורים יורדתהמשקיע מתקרב לגיל 75, זהו הגיל המכריע בנושא הטבת המס ברגע הירושה.בנוסף, משקיעים בגילאי 70 ומעלה זכאים להטבות מס נוספות ולכן כדאי לשלב איש מקצוע על מנת לוודא שלא משאירים פטור ממס רווחי הון מחוץ לתיק הנכסים.
על מנת לאפשר לכם את החופש לרכוש ניירות ערך והשקעות ישירות של מוצרים אלטרנטיביים, תוכלו להפקיד את כספכם לתיקון 190 בניהול עצמאי IRA וכך לנהל אותו באופן דומה לתיק השקעות (עם מגבלות מעטות).
