משיכת כספי פנסיה: מתי מותר, כמה מס ואיך מגישים

אפשר למשוך כספי פנסיה בשני מצבים עיקריים: פיצויים אחרי שעזבתם את המעסיק, ותגמולים כקצבה מגיל 60 או באחד המקרים החריגים שהחוק קובע. משיכת תגמולים מחוץ למקרים האלה נקראת "משיכה שלא כדין" וחייבת במס של 35% לפחות. את הבקשה מגישים לחברה המנהלת של קרן הפנסיה, ולפי התקנות היא צריכה להעביר את הכסף בתוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה אליה.

הסבר על משיכה בלי לסיים עבודה יש במדריך על משיכת כספי פנסיה לפני סיום עבודה.

בחרו את החברה שלכם

בכל חברה התהליך, הטפסים והכתובת קצת שונים. בחרו את החברה שלכם למדריך המלא.

החברה	המדריך המלא
אינפיניטי	איך מושכים פיצויים מקופת גמל ומקרן פנסיה באינפיניטי
אלטשולר שחם	איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של אלטשולר שחם איך מושכים פיצויים מקרן פנסיה וקופת גמל באלטשולר שחם
הפניקס	איך מושכים פיצויים מהפניקס: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים
הראל	איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של הראל איך מושכים פיצויים בהראל: גמל, פנסיה וביטוח מנהלים
כלל	איך מושכים כספים מכלל פנסיה, באזור האישי איך מושכים פיצויים אצל כלל: קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים
מגדל	איך מושכים כספי פנסיה במגדל, באזור האישי או בטופס 510 משיכת כספי פיצויים מגדל: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים
מור	משיכת פיצויים ממור: קרן פנסיה וקופת גמל
מיטב	איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של מיטב משיכת כספי פיצויים במיטב דש: קרן פנסיה וקופת גמל
מנורה	איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של מנורה משיכת פיצויים מנורה מבטחים: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים

איך מגישים בקשת משיכה, במבט מהיר

איפה מגישים	בחברה המנהלת של הקרן, ברוב החברות באזור האישי באתר
מה מצרפים	תעודת זהות, פרטי חשבון בנק, ובדרך כלל הוכחה שהעבודה הסתיימה
כמה זמן	הודעה בתוך יומיים, וכסף בתוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה

איזה כסף יש בקרן הפנסיה

בקרן שני סוגי כסף, ולכל אחד כללים אחרים:

• כספי פיצויים: הכסף שהמעסיק הפקיד עבור פיצויי פיטורים.
• כספי תגמולים: ההפקדות שלכם וההפקדות של המעסיק לחיסכון לקצבה.

בכל תשע החברות שבדקנו אי אפשר למשוך תגמולים כשמקבלים מהקרן קצבת נכות, ואי אפשר למשוך מיתרה שכבר משולמת ממנה קצבת זקנה.

מה המס על משיכת פיצויים

את הפיצויים משלמים רק אחרי שעזבתם את העבודה אצל אותו מעסיק. אם מושכים בתוך ארבעה חודשים מסיום העבודה, הקרן מבקשת גם אישור מהמעסיק על שחרור הכספים.

לפי פקודת מס הכנסה, מענק פרישה פטור ממס עד משכורת חודשית אחת לכל שנת עבודה. בשום מקרה הפטור כולו לא עולה על 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (הסכום לשנים 2024 עד 2027). מה שמעבר לפטור חייב במס.

כדי לקבוע את המס, הקרן מבקשת מהמעסיק טופס 161 או אישור של פקיד השומה. חלק מהחברות כותבות שבלי אישור פקיד שומה הן מנכות מס מרבי בשיעור 47%. זה ניכוי במקור, לא המס הסופי. פירוט נוסף יש במאמר משיכת כספי פיצויים.

מתי אפשר למשוך תגמולים בלי ניכוי של 35%

יש שלושה מקרים חריגים שבהם אפשר למשוך תגמולים לפני גיל 60 בלי הניכוי הזה:

• הכנסה נמוכה: סך ההכנסה החודשית שלכם ושל בן או בת הזוג לא עובר את שכר המינימום (6,443.85 ₪ נכון לאפריל 2026), ועם ילד מתחת לגיל 18 התקרה היא כפל שכר מינימום (12,887.7 ₪). ממלאים הצהרה על הכנסה נמוכה (מספר הטופס: 159א) ושולחים אותה לקרן בתוך 60 ימים מסוף החודש שעליו מצהירים.
• הוצאות רפואיות גבוהות: הוצאות שלכם או של קרוב משפחה (לא טיפולי שיניים) שעולות על מחצית מההכנסה השנתית. אפשר למשוך עד גובה ההוצאות, אחרי שמגישים בקשה לרשות המסים (טופס 159).
• נכות של 75% ומעלה: נכות רפואית קבועה שלכם או של קרוב משפחה, שתחילתה אחרי ההפקדה הראשונה לקופה. גם כאן מגישים בקשה לרשות המסים (טופס 159).

את אישור פקיד השומה מצרפים לבקשת המשיכה בקרן.

כסף ישן הוא מקרה נפרד. לשכירים, תגמולים שהופקדו לפני 1 בינואר 2000 אפשר למשוך גם בתנאים אחרים, למשל מגיל 60 אחרי חמש שנים מהיום שהתחלתם להפקיד לאותו חשבון. לעצמאים, כספים שהופקדו לפני 30 באפריל 1997 אפשר למשוך אחרי 15 שנה מתחילת ההפקדות, בתנאי שלא הייתם זכאים לקצבת נכות מהקרן.

מה קורה במשיכה שלא כדין והאם מקבלים החזר מס

שימו לב: כשאין פטור, הקרן מנכה 35% במקור, על כל הסכום שנמשך ולא רק על הרווחים. לפי התקנות, המס הוא 35% גם אם שיעור המס שלכם נמוך יותר. אם המס הרגיל גבוה יותר, חל המס הרגיל.

בפיצויים המצב שונה. אם נוכה לכם יותר מהמס שאתם חייבים בו, אפשר לקבל את ההפרש בחזרה בדוח לרשות המסים על אותה שנה. לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה, ההחזר מגיע כשהדוח הוגש לא יאוחר משש שנים אחרי סוף שנת המס. במשיכה שלא כדין של תגמולים אין החזר מתחת ל-35%.

מה עם יתרה קטנה ומשיכה בגיל פרישה

בקרן פנסיה חדשה אין משיכה רק בגלל יתרה קטנה. יש שני מקרים שבהם הקרן משלמת את כל היתרה בבת אחת: מגיל 60, כשהקצבה החודשית נמוכה מ-5% משכר המינימום (בתנאים נוספים לשכירים ולעצמאים), ובגיל פרישת חובה, כשהכסף בכל קרנות הפנסיה שלכם (מלבד קרנות ותיקות) לא עובר את "סכום הצבירה המזערי" שבחוק ולא משולמת לכם קצבה מקרן כזו. בשנת 2026 הסכום הזה הוא 110,250 ₪.

בגיל פרישה הקרן משלמת קצבה חודשית. אפשר להוון חלק ממנה, כלומר לקבל אותו כסכום חד-פעמי, בתנאי שהקצבה שנשארת לא תרד מ"סכום הקצבה המזערי" (5,306 ₪ בשנת 2026).

מה היתרונות והחסרונות של משיכה

• יתרון: מקבלים כסף נזיל כשצריך, ובמקרים החריגים בלי ניכוי של 35%.

• חיסרון: על כסף שנמשך לא תשולם קצבה, ומשיכה חלקית מקטינה את היתרה ואת הקצבה העתידית.
• חיסרון: בחלק מהחברות משיכה עלולה לבטל או להקטין את הביטוח לנכות ולשארים, ואם חוזרים להפקיד חלה בחלק מהחברות תקופת אכשרה של 60 חודשים, לעניין קצבת שארים במקרה פטירה ממצב רפואי שהתחיל קודם.

אפשר לבדוק גם הלוואה מקרן פנסיה. אפשר גם לעבור על זה עם מתכנן פיננסי של לירות ולבדוק מה מתאים למצב שלכם.

איך מגישים בקשת משיכה, צעד אחר צעד

בכל חברה התהליך קצת שונה, אבל הסדר הכללי דומה:

1. פנו לחברה המנהלת של הקרן שממנה מושכים.
2. הגישו באזור האישי באתר החברה, או בטופס שנשלח במייל, בפקס או בדואר, לפי מה שהחברה מאפשרת.
3. סמנו בטופס מה אתם מושכים (פיצויים, תגמולים או שניהם) ואת עילת המס: פטור עם המסמך המתאים, או ניכוי של 35%.
4. צרפו צילום תעודת זהות, צילום צ'ק מבוטל או אישור ניהול חשבון על שמכם, והוכחה שהעבודה הסתיימה, לפי מה שכל חברה מבקשת. בחלק מהחברות למשיכת תגמולים מגיל 60 לא צריך הוכחה כזו.
5. חכו להודעה ולכסף. החברה שולחת הודעה בתוך יומיים, והקרן משלמת בתוך 4 ימי עסקים, כשהמס מנוכה מהסכום.

שאלות נפוצות

האם אפשר למשוך כספי פנסיה בלי סיום עבודה?

תגמולים אפשר למשוך גם בלי לסיים עבודה, אבל רק בגיל 60 ומעלה, באחד המקרים החריגים (הכנסה נמוכה, הוצאות רפואיות גבוהות או נכות של 75% ומעלה) או בכסף ישן שהופקד לפני 2000.

אפשר למשוך פנסיה ללא מס?

בפיצויים יש פטור עד משכורת חודשית לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה. בתגמולים אפשר בשלושת המקרים החריגים. משיכת תגמולים אחרת לפני הגיל עולה מס של 35% לפחות.

איך מקבלים החזר מס על משיכת פנסיה?

אם נוכה יותר מהמס שאתם חייבים בו, מגישים דוח לרשות המסים על אותה שנה ומקבלים את ההפרש בחזרה, עד שש שנים אחרי סוף שנת המס.