טופס 161 מקוון: מה המעסיק מדווח ומה אתם בוחרים במערכת

המערכת נקראת אצל רשות המסים "מערכת עזיבת מקום עבודה", ולאחרונה קיבלה גם את השם "מערכת כוכב". היא נפתחה לדיווחים ב-7 בינואר 2024, ועד נובמבר 2025, לפי רשות המסים, דווחו בה יותר מ-200 אלף עזיבות עבודה. כך נראה התהליך מהצד שלכם:

1. המעסיק מדווח את חלק א. הוא מקליד את הנתונים במערכת או מעלה קובץ ממערכת השכר. הדיווח נקלט אצל רשות המסים מיד.
2. אתם מקבלים הודעה. מסרון או מייל, עם קישור כניסה למערכת.
3. אתם נכנסים ובודקים. אחרי הזדהות באתר רשות המסים רואים בדיוק מה המעסיק דיווח: תקופות העבודה, השכר והקופות שבהן נמצאים הפיצויים.
4. אתם בוחרים. מחליטים מה לעשות בכל רכיב של כספי הפיצויים. אפשר גם לפצל: חלק למשוך וחלק להשאיר.
5. מקבלים אישורים. בחלק מהמקרים האישורים מופקים מיד, ובאחרים הבקשה עוברת לטיפול פקיד השומה, ואז מגיעה הודעה כשהאישורים מוכנים.
6. מעבירים את האישורים לקופות. את החלק הזה עדיין עושים בעצמכם, ונחזור אליו בהמשך.

החלק של המעסיק הוא הבסיס לכל החישוב. אם יש בו טעות, הבחירה שלכם לא תתקן אותה. בגלל זה כדאי לעצור כאן ולבדוק, לפני שלוחצים על משהו.

בחלק א מופיעים גם שני נתוני עזר: האם אתם עומדים בתנאים לרצף קצבה כברירת מחדל, ומהם הסכומים המרביים לכל אחת מהאפשרויות. אחרי הדיווח המעסיק יכול גם להפיק טופס 161 מלא עם נתוני חלק א, כקובץ שאפשר להוריד ולהדפיס. זה הזמן לבקש אותו, לשבת איתו בשקט ולהשוות לדוח האחרון מכל קופה או לדוח המסלקה הפנסיונית.

ראיתם פער? לא כל פער הוא טעות. לפעמים הדיווח מציג רק את רכיב הפיצויים, והדוח של הקופה מציג את כל היתרה. אבל אם חסרה קופה, תקופה או שהשכר לא נכון, פונים למחלקת השכר ומבקשים תיקון לפני שבוחרים.

כאן היה שינוי חשוב. בגרסה הראשונה של המערכת אפשר היה לסיים את כל התהליך באופן מקוון רק אם בחרתם להשאיר את הפיצויים לקצבה. כל בחירה אחרת חייבה פנייה לפקיד השומה. מ-30 בנובמבר 2025 כל האפשרויות העיקריות זמינות במערכת, בלי טפסי נייר ובלי להגיע למשרדי רשות המסים:

ההבדל בין שתי אפשרויות הרצף מוסבר בהרחבה בכתבה רצף פיצויים או רצף קצבה. איך ממלאים כל חלק בטופס ומה שואלים לפני הבחירה, תמצאו במדריך לטופס 161 החדש.

משיכה בפטור במערכת המקוונת: מה זה עושה לפנסיה

המערכת מסבירה כל בחירה, אבל יש פרט אחד שקל לפספס כשלוחצים על "משיכה בפטור". מענקים פטורים ב-32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות מקטינים בעתיד את הפטור ממס על הפנסיה. בקיבוע הזכויות מנכים אותם מסל הפטור אחרי הצמדה למדד, ומכפילים ב-1.35. כלומר, שקל שנמשך היום בפטור עלול לעלות 1.35 ₪ מהפטור על הקצבה. לפני שבוחרים, שווה לבדוק מה זה אומר אצלכם, ואת הפרטים תמצאו במדריך לטופס 161ד.

לפי הנחיות רשות המסים, יש לכם שלושה חודשים מיום הדיווח של המעסיק. מה קורה אם עברו שלושה חודשים ולא נכנסתם? זה תלוי במצב שלכם.

אם המערכת מזהה שאתם עומדים בתנאים לרצף קצבה כברירת מחדל, היא תייעד את הפיצויים לקצבה ותפיק את האישורים. התנאים מופיעים בחלק א של הטופס: סך הפיצויים שהמעסיק הפקיד לכם בקופות לקצבה לא עובר את התקרה שנקבעה בפקודת מס הכנסה, ואין בדיווח מענקים ממשלמים שאינם קופה לקצבה, למשל פיצויים במזומן מהמעסיק.

רצף קצבה הוא לא אסון. הכסף נשאר שלכם ויגדיל את הפנסיה. אבל זו החלטה שכדאי לקבל בעיניים פקוחות, ולא כי שכחתם להיכנס. ואם התנאים לא מתקיימים אצלכם, אין ברירת מחדל שתסגור את התיק בשבילכם, וההחלטה נשארת אצלכם.

כשהתהליך מסתיים, אתם והמעסיק מקבלים הודעה שהאישורים זמינים במערכת. המעסיק מקבל אישור שהדיווח הושלם והנחיות לניכוי מס, אם צריך. אתם מקבלים את האישורים לקופות.

וכאן נמצאת המלכודת הקטנה של התהליך: לפי הנחיות רשות המסים, האישורים לא מועברים ישירות לגופים המשלמים. מי שצריך להעביר אותם לקופות הם אתם. בדרך כלל מצרפים גם את מכתב השחרור מהמעסיק. אחרי כמה שבועות שווה לבדוק בקופה שהכסף טופל כמו שביקשתם.

יש גם צד טוב: מה שמדווח במערכת נשמר אצל רשות המסים, ואפשר לשלוף בקלות נתונים של מקומות עבודה שעזבתם. בעבר לא מעט אנשים הגיעו לגיל הפרישה בלי לדעת מה עשו בפיצויים לפני 20 שנה. היום הנתונים מחכים במערכת, וזה יעזור מאוד בבקשה לקיבוע זכויות. אם יש לכם טפסים מעבודות שקדמו למערכת, ראו איך מסדרים טופס 161 ישן.

לא כל עזיבה נסגרת במערכת מתחילתה ועד סופה. יש מקרים שהמערכת מעבירה לטיפול פקיד השומה, ויש מעסיקים שעדיין עובדים עם הטופס המודפס. במסלול הזה, כשהמעסיק ממלא את חלק ג.2, אתם מגישים את הטופס המלא לפקיד השומה כדי לקבל הנחיות. מצרפים שלושה תלושי שכר אחרונים, ואם עברו יותר משלושה חודשים מהסיום, גם אישורי יתרה עדכניים מהקופות. אפשר להגיש דרך מערכת הפניות של רשות המסים או בתור מראש במשרד.

רונית עזבה את מקום העבודה אחרי 12 שנה, כמה שנים לפני גיל הפרישה. יומיים אחרי הסיום הגיע המסרון. במערכת היא ראתה שתי קופות עם 140,000 ₪ פיצויים, אבל זכרה שהייתה גם קופת גמל ישנה מהשנים הראשונות. היא ביקשה מהמעסיק את הקובץ של הטופס, השוותה לדוח המסלקה ומצאה שם עוד 25,000 ₪. מחלקת השכר תיקנה את הדיווח, ורק אז היא בחרה.

על הנייר, אחרי 12 שנות עבודה התקרה של רונית היא 165,000 ₪ (12 כפול 13,750 ₪), כך שאם המשכורת שלה גבוהה מספיק, כל 165,000 ₪ יכולים לצאת בפטור. אבל רונית מתכננת להמשיך לעבוד ואין לה צורך בכסף עכשיו, ולכן בחרה ברצף קצבה. האישורים הופקו מיד, והיא העבירה אותם לשלוש הקופות. (המספרים להמחשה בלבד.)

השורה התחתונה: הבדיקה לקחה לה חצי שעה, ובזכותה 25,000 ₪ לא נשארו מחוץ לדיווח.

איך נכנסים לטופס 161 המקוון?

דרך הקישור במסרון או במייל שמגיע מרשות המסים אחרי שהמעסיק דיווח. הכניסה היא אחרי הזדהות באתר רשות המסים. אם לא קיבלתם הודעה, שאלו את המעסיק אם הדיווח כבר נשלח.

מה ההבדל בין טופס 161 מקוון לטופס 161 החדש?

זה אותו טופס. טופס 161 החדש מגדיר מה המעסיק מדווח ומה אתם בוחרים, וטופס 161 מקוון (נקרא גם טופס 161 דיגיטלי) הוא הדרך למלא אותו במערכת של רשות המסים במקום על נייר.

טופס 161א עדיין קיים?

לא כטופס נפרד. מינואר 2024 הבחירות שלכם נמצאות בחלק ב של טופס 161, ובמערכת המקוונת הן פשוט השלב שבו אתם בוחרים. ההסבר המלא נמצא במדריך לטופס 161א.

מי ממלא את חלק א במערכת?

המעסיק, או מי שהוא הסמיך: מייצג רשום כמו רואה חשבון, עובד במחלקת השכר שקיבל הרשאה, או בית התוכנה של מערכת השכר שמכין טיוטה והמעסיק מאשר אותה.

אפשר לשנות בחירה אחרי שבחרתי ברצף?

כן, בתנאים. מרצף קצבה אפשר לחזור בכל עת, ומרצף פיצויים בתוך שנתיים, בבקשה בטופס 161ג. הכסף ממוסה אז כמו פיצויים רגילים, עם פטור עד התקרה.

המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ מס או לייעוץ פנסיוני המותאם לנסיבות שלכם. לפני הבחירה כדאי לבדוק את ההנחיות העדכניות בדף השירות של רשות המסים למערכת עזיבת מקום עבודה.