משיכת כספי פיצויים: טופס 161, המס והשלבים

את כספי הפיצויים אפשר למשוך רק אחרי שהעבודה אצל המעסיק שהפקיד אותם הסתיימה. מבקשים מהמעסיק את הטופס להודעה על פרישה מעבודה (מספר הטופס: 161), בוחרים בו מה ייעשה בכסף ומצרפים אותו לבקשת המשיכה בקופה. חלק מהסכום פטור ממס, והשאר ממוסה כהכנסה רגילה.

בחרו את החברה שלכם

בכל חברה התהליך, הטפסים והכתובת קצת שונים. בחרו את החברה שלכם למדריך המלא. על המוצרים עצמם: קרן פנסיה, קופת גמל, ביטוח מנהלים.

החברה	המדריך המלא
אינפיניטי	איך מושכים פיצויים מקופת גמל ומקרן פנסיה באינפיניטי
אלטשולר שחם	איך למשוך כסף מקופת גמל באלטשולר שחם איך מושכים כסף לפי תיקון 190 באלטשולר שחם איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של אלטשולר שחם איך מושכים פיצויים מקרן פנסיה וקופת גמל באלטשולר שחם
אנליסט	איך למשוך כסף מקופת גמל באנליסט איך מושכים כסף לפי תיקון 190 באנליסט איך מושכים פיצויים מקופת גמל באנליסט
הכשרה	איך מושכים כספים מביטוח מנהלים בהכשרה איך מושכים פיצויים מביטוח מנהלים בהכשרה
הפניקס	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 בהפניקס איך מושכים כספים מביטוח מנהלים בהפניקס איך מושכים פיצויים מהפניקס: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים
הראל	איך למשוך כסף מקופת גמל בהראל איך מושכים כסף לפי תיקון 190 בהראל קופת גמל איך מושכים כספים מביטוח מנהלים בהראל איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של הראל איך מושכים פיצויים בהראל: גמל, פנסיה וביטוח מנהלים
ילין לפידות	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 בילין לפידות איך מושכים כסף מקופת גמל בילין לפידות משיכת פיצויים בילין לפידות: טופס, כתובות ומסמכים
כלל	איך למשוך כסף מקופת גמל של כלל איך מושכים כספים מביטוח מנהלים של כלל איך מושכים כספים מכלל פנסיה, באזור האישי איך מושכים פיצויים אצל כלל: קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים
מגדל	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 במגדל איך מושכים כספי פנסיה במגדל, באזור האישי או בטופס 510 איך מושכים כספים מביטוח מנהלים במגדל משיכת כספי פיצויים מגדל: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים
מור	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 במור איך מושכים כסף מקופת גמל במור משיכת פיצויים ממור: קרן פנסיה וקופת גמל
מיטב	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 במיטב איך מושכים כסף מקופת גמל במיטב איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של מיטב משיכת כספי פיצויים במיטב דש: קרן פנסיה וקופת גמל
מנורה	איך מושכים כסף לפי תיקון 190 במנורה מבטחים איך מושכים כסף מקופת גמל במנורה איך מושכים כספים מביטוח מנהלים במנורה מבטחים איך מושכים כספים מקרן הפנסיה של מנורה משיכת פיצויים מנורה מבטחים: פנסיה, גמל וביטוח מנהלים

משיכת כספי פיצויים במבט מהיר

מי יכול	מי שהעבודה אצל המעסיק שהפקיד את הכסף הסתיימה
איפה מגישים	אצל החברה שמנהלת את הקופה, בדרך שהיא קובעת
כמה זמן	ככלל עד 4 ימי עסקים מהיום שכל המידע שהקופה צריכה הגיע אליה. בביטוח מנהלים חלק מהחברות כותבות עד 21 ימי עסקים, ובחברה אחת עד 30

מתי אפשר למשוך כספי פיצויים

התקנות מאפשרות לקופה לשלם לעובד שכיר פיצויים רק אחרי שפרש. כך זה בקרן פנסיה ובקופת גמל, וגם טפסי המשיכה של ביטוח מנהלים דורשים הוכחה שהעבודה הסתיימה.

לפי רשות המסים, פרישה היא ניתוק מוחלט וסופי של יחסי העבודה: פיטורים, התפטרות, פרישה לגמלאות בגיל הפרישה, או פטירה. כל מעסיק נבדק לחוד: אם עזבתם עבודה אחת וממשיכים בשנייה, אפשר למשוך רק את הפיצויים שהפקיד המעסיק שעזבתם.

מה קורה בארבעת החודשים הראשונים אחרי העזיבה

לפי סעיף 23(א)(3) לחוק קופות הגמל, מעסיק יכול לקבל בחזרה את הפיצויים רק אם בתוך ארבעה חודשים מסיום העבודה המציא לקופה אחד מאלה: פסק דין הצהרתי שאתם לא זכאים, הוכחה שפתח הליך משפטי, או הודעה שלו יחד עם הודעה שלכם, חתומה אחרי סיום העבודה, שהכסף חוזר אליו.

אם לא הומצא מסמך כזה ומשכתם את הכסף, למעסיק אין טענה כלפי הקופה. אבל כל עוד לא משכתם, מעסיק שמביא פסק דין הצהרתי גם אחרי ארבעת החודשים יכול עדיין לקבל את הכסף. בגלל זה חלק מהחברות מבקשות מכתב שחרור פיצויים מהמעסיק.

מה בוחרים בטופס: משיכה, רצף קצבה או רצף פיצויים

לטופס שלושה חלקים: חלק א' ממלא המעסיק, בחלק ב' אתם בוחרים מה ייעשה בכל סכום, ובחלק ג' המעסיק מחשב ונותן הנחיות לקופות. בחלק ב' יש שלוש אפשרויות, ואפשר לחלק את הסכום ביניהן:

• משיכה: מקבלים את הכסף עכשיו. החלק הפטור לא ממוסה, ועל החלק שמעליו משלמים מס.
• רצף קצבה: משאירים את הכסף בקופה ומקבלים ממנו קצבה בגיל הזכאות. לפי רשות המסים אפשר לחזור מהבחירה הזו בכל עת, בטופס 161ג לפקיד השומה. הפטור נשמר, אבל החזרה חלה על כל הסכום שיועד לרצף מאותו מעסיק.
• רצף פיצויים: דוחים את אירוע המס לפרישה מהמעסיק הבא, ובפרישה הזו לא מושכים מענק פטור. בתוך שנה צריך להתחיל לעבוד אצל מעסיק שמפקיד לכם למרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה. אם לא מצאתם כזה, מדווחים לפקיד השומה בתוך 13 חודשים מהפרישה.

סכום שמעל "תקרת רצף פיצויים" חייב במס בשנת הפרישה, בלי פטור ובלי פריסה. השוואה מלאה: רצף פיצויים או רצף קצבה.

שימו לב: אם לא ממלאים את חלק ב', ובתנאים שהמעסיק מסמן בחלק א.12 (הסכום לא עולה על תקרה, ואין לכם מענק ממקור שהוא לא קופה לקצבה), רואים אתכם כמי שבחרו ברצף קצבה. כדי למשוך, צריך למלא את חלק ב'.

כמה מס משלמים על משיכת כספי פיצויים

המענק הפטור בפועל הוא מספר שנות העבודה כפול הנמוך מבין שני אלה: 150% מהמשכורת החודשית האחרונה המלאה, או 13,750 ₪. דוגמה של רשות המסים: משכורת 6,000 ₪, 10 שנות עבודה ומענק 110,000 ₪. הפטור הוא 90,000 ₪ (10 כפול 9,000 ₪), ו־20,000 ₪ חייבים במס. אפשר לבקש לפרוס את החלק החייב על פני כמה שנים: מסמנים בחלק ב.2 בטופס ומגישים לפקיד השומה טופס 116ג.

החלק החייב הוא הכנסה מיגיעה אישית, כמו משכורת, ממוסה לפי מדרגות המס הרגילות. אם ההכנסה החייבת שלכם בשנה עולה על 721,560 ₪ (בשנים 2024 עד 2027), משלמים על העודף גם מס נוסף של 3%.

הקופה מנכה מס לפי הטופס או אישור פקיד השומה. חלק מהחברות כותבות שבלי אחד מהם הן מנכות 47%, אבל זה ניכוי במקור בלבד: המס הסופי נקבע לפי ההכנסה שלכם באותה שנה.

משיכת כספי פיצויים בלי הטופס מהמעסיק

מבקשים קודם את הטופס מהמעסיק, כי מאז 2024 הוא מדווח בו על פרישה. אם אין טופס, מצרפים לבקשה אישור של פקיד השומה במקומו. בלי אף אחד מהשניים, חלק מהחברות מאפשרות למשוך בהסכמה לניכוי מס מרבי. בחלק מהטפסים יש גם הצהרה על הכנסה נמוכה, למשיכה בלי ניכוי מס במקור.

איך נראים שלבי המשיכה

1. בקשו מהמעסיק את הטופס ומלאו את חלק ב'. אם המעסיק מדווח במערכת הדיגיטלית של רשות המסים, תקבלו מסרון או מייל וממלאים שם.
2. בדקו מה המעסיק סימן בחלק ג'. אם מילא את חלק ג.2, בקשו מפקיד השומה אישור באזור האישי באתר רשות המסים, עם הטופס המלא ושלושה תלושי שכר אחרונים, ואם עברו יותר משלושה חודשים מהפרישה, גם אישור יתרה עדכני מהקופות. לפי רשות המסים, בקשה שעוברת לטיפול פקיד השומה מקבלת תשובה בתוך 10 ימי עסקים.
3. בדקו אם הקופה מבקשת מכתב שחרור פיצויים מהמעסיק, אם עזבתם לפני פחות מארבעה חודשים.
4. הגישו לכל קופה בקשת משיכה, בדרך של החברה שמנהלת אותה, עם המסמכים שברשימה למטה.
5. הגישו לפקיד השומה טופס 116ג יחד עם הטופס מהמעסיק, אם אתם רוצים לפרוס את המס.
6. קבלו את הכסף. לפי תקנה 41יא לתקנות קופות הגמל, ככלל הקופה משלמת בתוך 4 ימי עסקים מהיום שהבקשה הגיעה אליה.

מה להכין לבקשה

• ☐ הטופס להודעה על פרישה מהמעסיק, או אישור של פקיד השומה
• ☐ צילום תעודת זהות
• ☐ פרטי חשבון בנק על שמכם
• ☐ מכתב שחרור מהמעסיק, אם הקופה מבקשת

מה היתרונות והחסרונות של משיכת פיצויים

יתרונות	חסרונות
מקבלים את הכסף עכשיו	לפי רשות המסים, משיכה מקטינה את החיסכון הפנסיוני ואת הקצבה בגיל הפרישה
חלק מהסכום פטור ממס	מענקי פרישה שנמשכו בפטור בשל 32 שנות העבודה שלפני גיל הפרישה מקטינים את הפטור החודשי על הקצבה (בשנת 2026 עד 5,422 ₪)
אפשר לבקש לפרוס את המס על החלק החייב	בביטוח מנהלים, משיכה מהפוליסה מבטלת או מקטינה את הכיסויים הביטוחיים שבה, לפי חלק מהחברות

שאלות נפוצות

האם אפשר למשוך כספי פיצויים בלי להתפטר

לא כל עוד העבודה אצל אותו מעסיק נמשכת. הקופה משלמת פיצויים רק אחרי ניתוק מוחלט של יחסי העבודה.

לא בטוחים מה לסמן בחלק ב'? אפשר לעבור על זה עם מתכנן פיננסי של לירות לפני שממלאים את הטופס.