סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה

כאן תמצאו את הפוליסה הטובה ביותר לסעיף 125 ד נקודה.

מהו סעיף 125 ד?

סעיף 125 ד מקנה פטור שנתי ממס רווחי הון לגמלאים אשר נולדו לפני 1948 עד לגובה של כ-16,700 לזוג.

סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה למעשה מאפשר לכל אזרח אשר נולד לפני 1948 (כולל), להנות מפטור מתשלום מס רווחי הון עד תקרה אשר נקבעת מחדש כל שנה. 

סעיף 125 ד או תיקון 125 ד מתייחס לחוזר מס הכנסה מס' 20/2002 שפורסם בשנת 2003 ומכיל תוספת המתארת את הזכאות לפטור ממס רווחי הון בגין רווחים שנצברו.

עיקרי הסעיף מתארים באופן מובהק את הדרישה לזכאות, כל אזרח אשר הגיע לגיל הפרישה ובנוסף, מלאו לו לפחות 55 שנה במועד הקובע (1.1.2003), יהיה זכאי לפטור בגובה של 13,440 ₪ (נכון לשנת 2021). במידה ושני בני הזוג זכאים תחת אותם תנאים, הפטור שלהם יחד יגיע לגובה של 16,560 ₪ (נכון לשנת 2021).

מהי הטבת סעיף 125 ד בפועל?

סעיף 125 ד מתייחס לתשלום מס רווחי הון לפנסיונרים, כרגע אין דרך לנצל את זכאות הפטור לכלל האוכלוסיה. אם כך, ניתן להתאים את השימוש בפטור של סעיף 125 ד לאופי ההשקעה ומוצרי ההשקעה של פנסיונרים. 

לשון הפקודה של מס הכנסה מתארת את הפטור בצורה מעט מעורפלת אך נחלץ ממנה את עיקרי הדברים.

יחיד שבשנת המס הגיעו הוא או בן זוגו לגיל פרישת חובה, כמשמעותו בחוק גיל פרישה, התשס"ד-2004 (בסעיף קטן זה – גיל פרישת חובה), ובמועד הקובע מלאו לאחד מהם 55 שנים, זכאי לניכוי בסך של 13,000 שקלים חדשים מהכנסתו מריבית, אך לא יותר מכלל הכנסתו מריבית.

מקור (אתר nevo)

גובה הזכאות לניכוי (פטור) מתעדכן מדי שנה ואינו נשאר קבוע על ₪13,000 ולכן חשוב מאוד להיות עם האצבע על הדופק ולסנכרן את אפיקי ההשקעה עם גובה הפטור המיועד.

זכאות
זכאות לפטור
החזר מס בפועל
יחיד/ה
13,440 ₪
3,360 ₪
זוג
16,560 ₪
4,140 ₪

היתרונות של סעיף 125 ד

מס רווחי הון לפנסיונרים הפך לאחרונה לנושא בוער וזאת מתוך רצון למצות את ההטבות השונות החבויות בחוק על מנת לסייע לקהל המבוגר במדינה. 

סעיף 125 ד מעניק פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים אשר מנהלים את כספם באחד ממוצרי ההשקעה המתאימים לחוזר מס הכנסה. 

ישנו יתרון מובהק וברור לסעיף 125 ד והוא כמובן מתייחס לפטור עצמו בפועל, אך הפטור מגיע עם יתרונות נוספים.

אפקט ריבית דה-ריבית

הפקדה חוזרת של החזר המס לקרן ההשקעה יכול להניב תשואה עתידית שתגדל באפקט ריבית דה-ריבית. מעולה לחוסכים בעלי הון בינוני.

החזר מס ישירות לחשבון הבנק

תהליך ניצול סעיף 125 ד כולל מעט בירוקרטיה סבוכה אך לבסוף ההחזר עצמו מתבצע ישירות לחשבון הבנק של החוסך.

דרך נוספת לתאר את היתרונות של סעיף 125 ד הוא דווקא להתייחס לחסרונותיו, במקרה זה, החיסרון היחיד של סעיף 125 ד הוא חוסר ההפצה והפרסום. 

הזכאות לפטור מתייחס אך ורק לשנת הלידה (לפני 1948), לכן קהל הזכאים מצומצם ונראה שעדיין ישנם משקיעים אשר לא מכירים או שמעו על הטבת המס לה הם זכאים. 

מוכנים לפטור לפי סעיף 125 ד בקלות?
קבלו מאתנו את ההצעה הטובה ביותר. נקודה

אלו מוצרים תומכים בסעיף 125 ד?

חוזר מס הכנסה מתייחס בצורה די ברורה לפטור לפי סעיף 125 ד , בחוזר מצויין שהפטור הינו מריבית בלבד. 

לכן, יש צורך למצוא אפיקי השקעה בהם התשואה משולמת כריבית ולא מסווגת כמס רווחי הון. 

להלן טבלת תאימות לסעיף 125 ד:

סוג מוצר
מתאים לסעיף 125 ד?
קרנות נאמנות
תעודות סל
תיק השקעות מנוהל
מסחר עצמאי
פוליסת חיסכון
+
ניהול IRA
פקדונות בנקאיים
+

סעיף 125 ד חל רק על מספר מאוד מצומצם של מוצרים, במיוחד בסביבה של ריבית נמוכה בבנק, פקדונות בנקאיים יורדים מהפרק ונשארת רק פוליסת החיסכון. 

אומנם אין למשקיעים מבחר גדול אבל פוליסת החיסכון כוללת יתרונות רבים על פני כל אפיק השקעה אחר בטבלה.

מהי פוליסת חיסכון בקצרה?

פוליסת חיסכון מהווה אלטרנטיבה לניהול כספים נזילים במגוון מסלולי השקעה, רמות סיכון והתמחויות שונות. 

למעשה, פוליסת החיסכון פועלת כסוג של קרן השתלמות נזילה, בהיבט של תשלום מס רווחי הון רק בעת פדיון, דמי ניהול אחידים וקבועים ועוד שלל יתרונות. 

כלומר, בהשוואה לתיק השקעות מנוהל בו יש עלויות תפעול בנקאיות כגון עלויות קניה ומכירה ודמי משמרת, תשלום מס רווחי הון מיידי בכל פעולה וכמובן חוסר זכאות לסעיף 125 ד. 

דוגמא לסעיף 125 ד בפוליסת חיסכון

נוסף על כך שסעיף 125 ד אינו פופולארי וישנם זכאים בנינו שעדיין לא ניצלו את זכאותם, גם פוליסות החיסכון עדיין אינן מוכרות באופן גורף ולכן נמחיש כיצד נראת שנה בחייה של פוליסת חיסכון של זכאי לסעיף 125 ד מול תיק השקעות "סטנדרטי"

סעיף
פוליסה סעיף 125 ד
תיק השקעות "קלאסי"
תקופת השקעה
שנה
שנה
תשואה שנתית ברוטו*
15%
15%
סכום השקעה
450,000 ₪
450,000 ₪
רווחים חייבים במס
67,500 ₪
67,500 ₪
ניכוי בגין סעיף 125 ד
16,560 ₪
רווחים חייבים במס נטו
50,940 ₪
67,500 ₪
תשלום מס בפועל
12,735 ₪
16,875 ₪
סכום השקעה נטו
504,765 ₪
500,625 ₪
מס רווחי הון משוקלל
(18.86%)
(25%)
תשואה שנתית משוקללת
12.17%
11.25%

*אין לראות באמור לעיל הבטחת תשואה כלשהי, הנתונים נלקחו באופן שרירותי ונוח על מנת לסייע בהעברת המידע וחישוב תשלום המס. יתרה מכך, נלקחה תשואה זהה בתיק ההשקעות ופוליסת החיסכון למרות שישנן מקרים בהם הפוליסה טובה מתיק ההשקעות ולהיפך.

ניתן לראות שניצול חכם של סעיף 125 ד יכול לתרום באופן משוקלל לכמעט אחוז נוסף בתשואה, זאת כמובן רק לשנה אחת אך עם השפעה הדרגתית לאורך שנים. 

יחד עם זאת, כדאי להוסיף את היתרונות הנוספים של פוליסת החיסכון על פני תיק השקעות כגון נזילות, עלויות נמוכות ואחידות, רווחים צבורים בקרן ועוד. 

מוכנים לפטור לפי סעיף 125 ד בקלות?
קבלו מאתנו את ההצעה הטובה ביותר. נקודה

שאלות נפוצות בנושא סעיף 125 ד

ריכזנו עבורכם את כל השאלות הנפוצות שעולות סביב נושא סעיף 125 ד 

בכלל לא. לאחרונה סעיף 125 ד קיבל מספר רב של כינויים על ידי אנשי מקצוע שונים כגון: תיקון 125 ד, תקנה 125 ד, חוזר 125 ד ועוד.
כל אלו מכוונים לאותו חוזר של מס הכנסה.

כמובן. ישנם מספר רב של הטבות מס לפנסיונרים וגמלאים כגון תיקון 190, מענק שנים עודפות, תקרת ההון הפטורה, קיבוע זכויות ועוד שלל אירועי מס ושיקולי מיסוי נכונים המכוונים בעיקר למוצרי חיסכון פנסיוני של הקהל המבוגר.

כן, ישנה תקרה לניצול פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים או גמלאים בזכות סעיף 125 ד. התקרה אכן משתנה מדי שנה באחוזים בודדים ושונה בין אדם זכאי יחיד לבין זוג נשוי שבו שניהם זכאים.
בשנת 2021, תקרת הפטור עומדת על 16,560 שקל.

הפטור אינו מתרחש אוטומטי ומצריך מאיתנו מספר פעולות יזומות.

מדי שנה יש להגיש בקשה לחברת הביטוח בה מתנהלת פוליסת החיסכון לבצע מכירה רעיונית לטובת סעיף 125 ד בגובה הפטור המיועד.

מכירה רעיונית למעשה תייצר עבורנו אירוע מס יזום באותה שנת מס נוכחית לבחירתנו.

לאחר זאת, יש לגשת לפקיד שומה במס הכנסה ולהגיש מסמך נוסף לפיו אתם זכאים להחזר לפי סעיף 125 ד.

זהו הליך מעט סבוך בירוקרטית אך מכיוון שהדרישה לזכאות הינה שנת לידה בלבד, הדרך שלכם לפטור סלולה ובטוחה.

כל אזרח אשר נולד לפני 1948 (כולל), יכול להגיש בקשה להחזר מס מדי שנה לפי תקרת הפטור המשתנה מדי שנה. נכון לשנת 2021, הפטור המקסימלי עומד על 16,560 ₪.

בטבלת החישוב שהצגנו, נראה שחוסך בפוליסת חיסכון יכול לצבור כ-1% יותר תשואה בעקבות הפטור וזאת כמובן תכפיל את עצמה באפקט ריבית דה-ריבית בסביבת תשואה עודפת.

סעיף 125 ד פטור ממס רווחי הון

סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה – פטור ממס רווחי הון לגמלאים

ציבור הגמלאים בישראל זכאי על פי חוק לפטור ממס הכנסה על רווחים שנצברו באפיקי השקעה שונים וזאת בזכות סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה.
המשיכו לקרוא >>

מידע נוסף על סעיף 125 ד

עכשיו כשהכרתם את הטבת המס החשובה לקהל המשקיעים המבוגר, המשיכו לקרוא על הנושא.

מכירה רעיונית

על מנת לייצר אירוע מס יזום, חברת הביטוח מבצעת מכירה רעיונית, הכירו את התהליך מקרוב על מנת להיות מוכנים.

חיסכון על שם בעל הפטור

במידה ואתם חושבים לפתוח פוליסות חיסכון בעבור ילדים או נכדים, התייעצו עם איש מקצוע על מנת לוודא שלא תעברו על חוק הלבנת ההון.

מעל 100 פוליסות ו10 מנהלי השקעות

מבחר אפשרויות ניהול ההשקעה בפוליסת חיסכון רחב מאוד כיום וכך שכל משקיע יוכל למצוא פתרון נוח עבורו.